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财务预算报告

时间：2024-07-21 14:59:17 报告我要投稿

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财务预算报告

　　在我们平凡的日常里，报告不再是罕见的东西，写报告的时候要注意内容的完整。相信许多人会觉得报告很难写吧，以下是小编帮大家整理的财务预算报告，仅供参考，大家一起来看看吧。

财务预算报告

财务预算报告1

　　一、实习目的

　　光阴似箭日月如梭，不知不觉中我的顶岗实习已经进行了三个月，在这短短的三个月中，我受益匪浅，实习过程中的点点滴滴，让我学到了很多知识!

　　学校为了使教学更好地与生产相结合，以理论联系实际，加深我们对专业知识的认识与理解以及实践技能的培养。生产实习必须与工程实践紧密结合在一起，进行实际的锻炼。在实习过程中，运用所学的专业知识，解决工程实际问题，检验并提高学生的实践动手能力和技能水平，同时，在实际生产中学习掌握新技术、新设备、新材料、新工艺和新方法等方面的新知识。

　　二、实习内容

　　、熟悉并掌握的内容

　　I、工程量计算与审核实习

　　1、熟识图纸，收集资料。

　　2、在计算相应分部工程量时必须熟读定额，掌握相应定额工程量的计算内容及方法和调整系数的关系等。

　　3、掌握建筑面积的构成内容，准确地计算出建筑物、构筑物等的建筑面积

　　4、土石方量计算。

　　5、桩基工程量计算

　　5、砌筑工程量计算。

　　6、钢筋混凝土工程量计算及一些预埋件工程量计算等。

　　7、楼地面工程量计算

　　8、屋面工程量计算

　　9、装饰工程量计算

　　10、门窗工程量计算

　　11、脚手架工程量计算

　　三、实习成果与心得

　　顶岗实习是培养学生综合运用所学知识，发现，提出，分析和解决实际问题，锻炼实践能力的重要环节，是对学生实际工作能力的具体训练和考察过程。在此次实习中，我学会了如何灵活的运用理论知识，理论与实际相结合，刚刚步入工作岗位的我在实习中可以说得是苦多于甜，但是我学到很多很多的东西，不仅可以巩固了以前所学过的知识，而且学到了很多在书本上所没有学到过的知识。通过这次实习我懂得了工程实践是很重要的，只有理论知识是远远不够的，只有把所学的理论知识与实践相结合起来，从理论中得出结论，才能真正为社会服务，从而提高自己的实际动手能力和独立思考的能力。在刚刚开始实习的时候遇到问题，可以说是困难重重，但是我通过自己的努力，克服困难，查阅资料，积极向指导师傅请教，我终于克服重重困难，向前迈进了一步。

　　作为一个刚刚参加工作新人，我要注意以下几点:

　　1有吃苦的决心，平和的心态和虚心求学的精神.作为一个新人，平和的心态很重要，做事不要太过急功近利，表现得好别人都看得到，当然表现得不好别人眼里也不会融进沙子.

　　2工作中要多看，多观察，多听，少讲，不要说与工作无关的内容，多学习别人的艺术语言，和办事方法.

　　3除努力工作具有责任心外，要善于经常做工作总结.每天坚持写工作日记，每周做一次工作总结.主要是记录，计划，和总结错误.工作中坚决不犯同样的错误，对于工作要未雨绸缪，努力做到更好.

　　4善于把握机会.如果上级把一件超出自己能力范围或工作范围的事情交给自己做，一定不要抱怨并努力完成，因为这也许是上级对自己的能力考验或是一次展示自己工作能力的机会.

　　5坚持学习.不要只学习和会计有关的知识，还要学习与经济相关的知识.因为现代企业的发展不仅在于内部的运作，还要靠外部的`推动.要按经济规律和法律规定办事.有一位教育学家说过，当我们把学过的知识忘得一干二净时，最后剩下来的就是教育的本质了.这里我把教育改成知识，我们在大学里学习的知识也许会被淘汰，但那些最基本的学习方法永远是我们掌握最新知识的法宝.

　　这一次的实习虽然时间短暂，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的通过实习，我们能够更好的了解自己的不足，了解会计工作的本质，了解这个社会的方方面面，能够让我更早的为自己做好职业规划，设定人生目标，向成功迈进一大步。

　　工程预算需要很丰富的工程经验，而工程经验是一个慢慢积累的过程。所以在以后的学习和工作中，我还要安心学习，积极向老师傅们请教，经常去现场学习，避免闭门造车。多学习工程规范和国家相关法规，了解市场行情，慢慢积累经验，做一名合格的预算员。

财务预算报告2

　　(一)经营预算

　　20xx年度，公司主要财务预算指标：公司预计实现营业收入830,000万元，预计实现利润总额61,000万元。

　　(二)投资预算

　　20xx年度，公司预计投资20,000万元，计划建设磷石膏综合利用项目和10万吨硫酸钾项目，其中磷石膏综合利用项目预计投资12,000万元，10万吨硫酸钾项目预计投资8,000万元。

　　(三)筹资预算

　　20xx年度，资金需求主要为公司正常生产经营和战略发展所需资金，公司预计通过短期借款用于偿还到期债务约8亿元;投资所需资金将根据公司战略、经营情况提交决策机构审议后实施，所需资金在充分利用自有资金、保持合理资产负债率的条件下不排除利用多样性的融资手段。

　　(四)财务指标预算

　　20xx年公司净利润预计完成48,000万元，每股收益预计实现0.8元。

财务预算报告3

　　公司在xxxx年将努力保持整体盈利能力的平稳增长，通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利能力稳中有升。

　　一是xxxx年公司营业收入计划较xxxx年增长约14%;

　　二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，将成本收入比严格控制在战略规划目标、即不超过32%的水平之内;

　　三是经济效益指标方面，净利润增幅达到13%以上，资产利润率较xxxx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%;

　　四是风险成本控制指标方面，资本充足率达到不低于10.5%的水平，不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率保持在不低于200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。

　　根据公司xxxx年财务预算报告，xxxx年净利润增长大于13%，每股净利润大于2.47元。按目前的市价xxxx年分红额，xxxx年市盈率小于3.59倍.净资产每股不低于13.15元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出xxxx年的经营目标为:净利润增幅达到13%以上，资产利润率较xxxx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心。

　　财务预算分析报告范文模板二

　　一、我县预算执行分析工作的主要做法

　　我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法:

　　(一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。

　　(二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。

　　(三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种:一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析(每月)，即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说20xx年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。

　　二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因

　　由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面:

　　(一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。

　　(二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入(包括国、地税各自收入)的影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。

　　(三)分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测;支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报(全省统一)只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。

　　(四)调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。

　　三、加强预算执行分析措施和对策

　　(一)进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的`新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。

　　(二)建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。

　　(三)加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况;二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。

　　(四)加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。

财务预算报告4

　　实习时学生接触实践的教学过程，每个学生都应该通过财务管理的模拟设计实习，了解财务管理工作的具体情况，将已学过的知识与实践相结合。

　　一、实习科目

　　财务预算实习。

　　二、实习时间

　　20xx年xx月xx日——20xx年xx月xx日。

　　三、实习地点

　　xx大学应用技术学院。

　　四、实习目的

　　通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。

　　五、实习内容

　　一、企业预算可以按不同标准进行多种分类

　　根据预算内容不同，可以分为业务预算（即经营预算）、专门决策预算和财务预算；从预算指标覆盖的时间长短划分，企业预算可分为长期预算和短期预算。

　　二、企业的全面财务预算

　　全面预算是指企业总体计划的数量说明，也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映。全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：

　　1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；

　　2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算；

　　3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。

　　三、如何进行企业财务的全面预算

　　编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理；上下结合，协商一致；预算系统和会计体系一致；依照程序，分项编制等原则。

　　全面预算的内容包括：

　　1、销售预算

　　销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。

　　根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入：预计销售收入=预计销售量×预计销售单价

　　2、生产预算

　　生产预算是规划预算期生产数量而编制的一种业务预算，是在销售预算的基础上编制的。并可以作为编制材料采购预算和生产成本预算的依据。编制生产预算的主要依据是预算期各种产品的预计销售量及存货期初期末资料。

　　预计生产量=预计销售量+预计期末结存量—预计期初结存量。

　　3、材料采购预算

　　材料采购预算是为了规划预算期材料消耗情况及采购活动而编制的，用于反映预算期各种材料消耗量、采购量、材料消耗成本和材料采购成本等计划信息的一种业务预算。依据预计产品生产量和材料单位耗用量，确定生产需要耗用量，再根据材料的期初期末结存情况，确定材料采购量，最后根据采购材料的付款，确定现金支出情况。

　　某种材料耗用量=产品预计生产量xx单位产品定额耗用量某种材料采购量=某种材料耗用量+该种材料期末结存量—该种材料期初结存量

　　4、直接人工预算

　　直接人工预算直接人工预算列示根据预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本通常从生产管理部门和工程技术部门获得，根据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。

　　计算公式：预计直接人工总成本=预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时工资率

　　5、制造费用预算

　　制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在易于辨认的投入产出关系，其预算需要根据生产水平、管理当局的意愿、长期生产能力、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，通常按成本性态将制造费用分为变动性制造费用通常包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的具体项目，并选择成本分配的基础。和固定性制造费用通常包括厂房和机器设备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营能力，一旦形成，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方法。

　　预计制造费用=预计变动性制造费用+预计固定性制造费用=预计业务量×预计变动性制造费用分配率+预计固定性制造费用制造费用的编制通常还包括费用方面预计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。

　　6、单位生产成本预算

　　存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提供产品销售成本的数据。

　　编制的基本步骤为：

　　（1）根据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的.预算，计算确定产成品单位成本；

　　（2）将产成品单位成本乘以预计期末产成品存货数量，即可得到预计期末产成品存货额。

　　7、销售及管理费用预算

　　销售及管理费用预算又称营业费用预算是指为组织产品销售活动和一般行政管理活动以及有关的经营活动的费用支出而编制的一种业务预算。

　　编制销售及管理费用预算的主要依据，是预算期全年和各季度的销售量及各种有关的标准耗用量和标准价格资料。为了便于编制现金预算，在编制销售及管理费用预算的同时，还要编制与销售及管理费用有关的现金支出计算表。

　　8、专门决策预算

　　专门决策预算又称特种决策预算，是指企业为不经常发生的长期投资项目或者一次性专门业务所编制的预算。通常是指与企业投资活动、筹资活动或收益分配等相关的各种预算。专门决策预算可以分为资本预算和一次性专门业务预算两类。其中，资本预算主要是针对企业长期投资决策编制的预算，包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算；一次性专门业务预算主要有资金筹措及运用预算、交纳税金与发放股利预算等。

　　9、现金预算

　　现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。

　　10、预计利润表

　　预计利润表用来综合反映企业在计划期的预计经营成果，是企业最主要的财务预算表之一。编制预计利润表的依据是各业务预算、专门决策预算和现金预算。

　　11、预计资产负债表

　　预计资产负债表用来反映企业在计划期末预计的财务状况。它的编制需以计划期开始日的资产负债表为基础，结合计划期间各项业务预算、专门决策预算、现金预算和预计利润表进行编制。它是编制全面预算的终点。

　　编制预算的方法：

　　1、固定预算与弹性预算方法；

　　2、增量预算与零基预算编制方法；

　　3、定期预算与滚动预算编制方法。

　　预算的编制程序：

　　企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

　　1、下达目标。企业董事会或经理办公会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上提出下一年度企业财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由预算管理层下达各部门。

　　2、编制上报。各部门按照预算管理层下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门财务预算方案上报企业财务管理部门。

　　3、审查平衡。企业财务管理部门对各部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算管理层应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各有关部门予以修正。

　　4、审议批准。企业财务管理部门在各部门修正调整的基础上，编制出企业财务预算方案，报预算管理层讨论。对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，企业预算管理层应当责成有关部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，企业财务管理部门正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会或总经办审议批准。

　　5、下达执行。企业财务管理部门对董事会或总经办审议批准的年度总预算，分解成一系列的指标体系，由财务预算管理层逐级下达各部门执行。

　　六、实训心得

　　在董老师的指导带领下，我们顺利完成了全面预算编制基础实训。在此次实训中我再一次深刻的认识到了自己的不足之处。首先粗心大意是我的大忌。俗话说：“凡事预则立，不立则刚”。预算是企业在预测、决策的基础上，以数量和金额的形式反映企业未来一定时期内经营、投资、财务等活动的具体计划，是为实现企业目标而对各种资源和企业活动的详细安排。

　　由此可见，预算在企业的日常经营活动中扮演着多么重要的角色，其是一种可据以执行和控制经济活动的、最为具体的计划，是对目标的具体化，是将企业活动导向预定目标的有力工具。所以，学好学会全面预算编制特别是对一个财务管理专业的学生来说势在必行，而我首先应该做的就是改掉我粗心大意的毛病，否则这将成为我以后职场上对我最不利的因素。而且通过这次实训，我还深刻明白了作为一个会计人员还应具备以下几点素质：

　　1、做会计要诚信。在这充满竞争、挑战的社会中，诚信越来越起到不可忽视的重要作用。一个人如果没有良好的诚信品德，就不可能有坚定的的信念。一个平时不将信用的人在关键的时刻就不可能为崇高的理想信念做出牺牲。而我们作为一名会计人员，在掌握一个企业甚至一个国家的金库，如果不守承诺，那将导致非常严重的后果。因此要想做一个好的会计员，要想做一个对国家有用的人，就一定要以诚信为本。

　　2、做会计要讲依据和证据。在现行的法制社会，无论做什么都讲究证据。如果不能拿证据证明你做了一件好事即使你说的再好也没人承认。所以只有证据才能说明一切。而我们作为会计人员在进行填制记账凭证和登记账簿时，都以证据进行操作，没有合法的凭证做依据来证明业务是否发生，则不可以进行账务处理。所以在会计中，讲证据是最重要的。

　　3、做会计需要很好的敬业精神。敬业精神无论在哪个行业都是非常重要的。一个人只有以热忱的心情去面对自己的工作，才能不断的进步并使自己所做的业务更好的发展，才能够更好的实现自己的人生价值。在我们会计行业中更需要敬业精神，我们整天与数字打交道如果不敬业、不谨慎的对待工作，那将产生很大的损失。所以我们作为会计人员更应该对自己的工作敬业，并不断的更新新知识、提高专业技能。

　　4、做到无私、灵活。作为一名会计人员必然要与金钱打交道，每天要接触许多钱，这就要每一位会计人员做到无私。是自己应该拿的工资或奖金就一分不少的拿到，不是自己的钱即使是一分也不拿，要做到严以律己、谨慎对事的良好的职业道德。灵活要求我们做会计的应该学会善于交际，与领导之间、与同事之间、与同行之间以及与业务往来客户打好人际关系，在不违背做人原则和会计原则、法规的基础上处理好人际关系，这对我们的工作有很好的帮助。

财务预算报告5

　　一、公司基本情况

　　二、预算编制的工作组织

　　三、预算总体情况

　　所有影响公司损益及资产负债状况的事项均需以货币形式反映在年度财务预算中。20xx年度财务预算主要包括五方面：生产经营预算、专项资金使用预算、固定资产及无形资产投资预算（或基建投资预算）、股权投资预算和资金预算。

　　简要说明20xx年预算情况：

　　全年预计产、销量万吨,比20xx年万吨增加了万吨；全年平均（不含税）售价元/吨,比20xx年售价元/吨,增加（或降低）元/吨；营业收入万元,比20xx年万元增加万元；税前利润万元,比20xx年万元增加万元。

　　全年预计投资万元，其中矿建工程万元，地、土建工程万元，设备购置万元，安装工程万元，建管费万元。四、预算具体情况（一）生产经营预算 1、税前利润构成

　　表格显示税前利润构成及与计划数比较

　　单位：万元

　　2、销售情况

　　预测分析20xx年市场情况：简要说明煤质、售价、筛分方案

　　3、生产作业计划及生产成本

　　简要说明20xx公司的生产作业计划：煤炭企业至少说明回采、掘进、筛分情况。

　　单位：万元、元/吨

　　简要说明20xx年预算数与20xx年实际数的.增减原因

　　4、销售、管理、财务费用

　　单位：万元、元/吨

　　（二）专项资金预算

　　单位：万元

　　若已就上述内容经单独编制了专项预算的，此处摘要说明，并指出详见专项预算。

　　（三）固定资产及无形资产投资预算（生产矿井）

　　基建投资预算（基建矿井）

　　简要说明包括在建工程、固定资产、无形资产增减预算三类。其中矿建、土建、安装、设备、利息、建设单位管理费用、地质勘探费、村庄搬迁费、草原补偿费和其他费用等支出分别计

　　入在建工程、固定资产科目。资源价款和土地购置支出计入无形资产科目。

　　若已就上述内容经单独编制了专项预算的，此处摘要说明，并指出详见专项预算。

　　单位：万元

　　基建矿井请单独说明建管费预算，分析、说明与上年实际数增减原因。

　　（四）股权投资（若有）

　　（五）资金计划

　　分季度安排资金收支；融资计划。

　　五、资产负债状况说明

　　对公司的资产负债状况和主要财务指标进行说明

　　六、实现预算可能遇到的主要困难及解决措施

　　七、其他需要说明事项

　　附件：（依序列出附表的名称及其他附件名称）

　　XXXXX公司 X年X月X日

财务预算报告6

　　根据公司xxxx年度生产经营和发展计划，结合国家和地区宏观经济政策，对公司xxxx年主要财务指标进行了测算，编制了公司xxxx年度财务预算报告。

　　一、基本假设

　　1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化。

　　2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化。

　　3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率无重大改变。

　　4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变。

　　5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难。

　　6、公司经营所需的原材料、能源等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整。

　　7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。

　　二、预算编制依据

　　1、根据公司经营目标及业务规划，预计xxxx年营业收入目标为166,408.43万元。

　　2、成本费用主要依据公司各产品的不同毛利率、资金使用计划及银行贷款利率、xxxx年业务量变化等情况进行的综合测算或预算。

　　3、所得税依据公司xxxx年测算的`利润总额及各公司适用的所得税率计算。

　　三、利润预算表

　　项目单位xxxx年预算xxxx年实际增长率

　　营业收入万元166,408.43151,280.3910%

　　营业成本万元127,283.96114,670.2311%

　　税金及附加万元452.82431.265%

　　销售费用万元3,433.283,301.234%

　　管理费用万元13,252.3612,992.512%

　　财务费用万元3,894.573,674.126%

　　资产减值损失万元2,295.402,086.7310%

　　营业利润万元15,819.2214,124.3012%

　　利润总额万元15,783.8714,348.9710%

　　所得税万元2,366.332,297.413%

　　净利润万元13,377.2212,051.5511%

　　四、风险提示

　　本预算为公司xxxx年度经营计划的内部管理控制指标，能否实现取决于宏

　　观经济环境、国家政策调整、市场需求状况、经营团队的努力程度等多种因素，存在较大的不确定性。

财务预算报告7

股东大会、各位代表：

　　我受公司董事会的委托，向大会作xxxx年度财务工作决算与xxxx年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

　　一、xxxx年度财务工作决算

　　一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的`规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

　　(一)预算执行情况

　　1.收入情况

　　一年来，公司总收入为xx万元。其中：主营收入为xx万元、副营收入为xx万元、营业外收入为xx万元、投资收益为xx万元。

　　2.支出情况

　　一年来，公司总支出xx万元。主要用于以下几个方面：

　　(1)进货成本xx万元

　　(2)管理费用xx万元

　　(3)财务费用xx万元

　　(4)销售费用xx万元

　　(5)投资支出xx万元

　　一年来，公司财务工作做到了盈利xx万元。

　　(二)职工困难补助费使用情况(略)

　　(三)劳动保险费用使用情况(略)

　　二、xxxx年财务预算

　　(一)编制公司财务预算的原则

　　我们根据国家有关法规之规定，参照本公司xx年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

　　(二)公司收入预算

　　1.主营收入

　　xxxx年公司主营预算收入xx万元。根据公司各产品结构进行分配。

　　2.附营收入

　　xxxx年附营收入预算为xx万元。

　　3.投资收益

　　xxxx年度对外投资预算为xx万元。其中短期收益为xx万元，长期收益为xx万元。

　　4.其他收入，预算xx万元。

　　以上全年收入预算总金额为xx万元。

　　(三)公司支出预算(略)

　　以上各项，全年预算总支出为xx万元。

　　股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

xxx

　　xxxx年x月xx日

财务预算报告8

　　根据《XX市市郊农村信用合作联社20xx年度工作意见》的相关精神，我社将切实转变经营观念，端正经营方向，服务“三农”，认真贯彻市郊联社“统一核算、分级管理、监督制约、量入为出、分配挂钩、勤俭办社”的财务管理办法，降低核算成本，提高收益。我社认真制定了全年财务收支计划，并按照收支配比原则，将全年收支计划分解到月，具体措施如下：

　　全年计划利息收入确保150万元，力争235万元，赶超320万元。已分解到人，针对我社实际情况，要增加利息收入，就必须克服畏难情绪，一是加大力度清收不良贷款，盘活存量，以此增加利息收入;二是严格执行贷款按月(季)结息制度，贷款余额在三万元以上的必须坚持按月结息，确保利息收入均衡增长;三是扩大有效贷款投放，增加黄金客户营销，降低贷款风险，抓好增量贷款利息收入;同时严格执行贷款利率政策规定，严格执行加罚息制度，杜绝降低利率、缓收、减免利息。

　　全年计划中间业务收入16万元，已分解到人，第一季度计划收入1.5万元，第二季度计划收入8万元，第三季度计划收入12万元，第四季度计划收入16万元。要大力宣传，拓宽收入渠道和品种，增加中间业务收入，首先，加强“安贷宝”代理业务的办理，防范信贷业务意外风险，同时也增加代理业务手续费收入;其次，加强通存通兑业务和银行卡业务宣传，增加汇兑、农民工卡等业务的`办理，方便客户，增加中间业务收入。

　　联社根据收支配比原则给我社制定了四项费用，全年限额控制22500元，其中，邮电费3500元，水电费12000元，公杂费4000元，差旅费3000元。我社对各项开支应本着勤俭节约、收支配比的原则，提倡艰苦奋斗，勤俭办社的精神，坚决杜绝不合理、不需要的费用支出，严格控制四项费用的开支，按照联社《财务管理暂行办法》的规定，节支奖励，超支自付，反对铺张浪费。

　　我们已分配到月，到人，我们将根据考核办法，严格考核，增收节支，将费用控制在联社核定的限额内，争取全面完成各项业务收入计划，提高综合效益，促进各项业务快速发展。

财务预算报告9

　　xxxx年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：

　　一、生产经营和主要财务指标的实现情况

　　xxxx年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的'xx产品等，工业总产值达到xx万元，比上年(xx万元)增长xx%;产品销售收入达xx万元，比上年(xx万元)增加xx%;实现纯利润xx万元，比上年(xx万元)增加xx倍;可比产品成本比上年降低xx%。

　　二、利润指标实现情况

　　xxxx年，我公司利润计划为xx万元，实际完成xx万元，超过计划xx%，销售收入利润率达到xx%，利润增加的主要因素是：

　　1.因改型的xx产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利xx万元。

　　2.范文写作在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低xx万元。

　　3.外协加工部件一律改为自行加工，增利x万元。

　　4.营业外收入增加x万元。

　　以上4项共比上年增利xx万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素xx万元，实现净利润xx万元。

　　三、成本费用情况

　　xxxx年度全部商品总成本为xx万元，可比产品成本为xx万元，按上年平均单位成本计算为xx万元，下降xx%。

　　四、固定资产与流动资产的增减情况

　　1.固定资产

　　年末企业固定资产原值xx万元，净值为xx万元。百元固定资产(原值)利润率为xx%;百元固定资产(原值)利税率为xx%。均比上年高出较多。

　　2.流动资产

　　本公司流动资产年末占用额为xx万元，比年初(xx万元)增加xx万元。周转天数为xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原计划的xx天多xx天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

　　五、其他需要说明的问题

　　xxxx年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。

　　xx公司

　　xxxx年xx月xx日

财务预算报告10

　　本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　风险提示：公司20xx年度财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对20xx年度的盈利预测，能否实现很大程度上取决于市场状况变化与经营团队努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

　　20xx年，在董事会的正确领导下，在管理层以及全体员工的共同努力下，公司继续保持稳定良好的发展态势。

　　公司20xx年度财务决算和20xx年度财务预算报告如下：

　　20xx年度财务决算报告

　　一、20xx年度财务报表的审计情况

　　公司20xx年度财务报表已经天健正信会计师事务所审计，并出具了天健正信审（20xx）GF字第020xx1号标准无保留意见的审计报告。

　　二、主要会计数据及财务指标变动情况

　　报告期内，公司财务状况良好，总资产、归属于上市公司股东的所有者权益增长迅速，增幅分别达57.38%、102.99％，资产负债率下降了18.15个百分点。其主要原因，一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元。二是报告期内公司保持了良好的盈利能力，净利润增加，净资产增长。

　　报告期内，公司经营业绩良好，营业收入和归属于上市公司股东的净利润均大幅增长，增幅分别达50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公开发行股票募集资金投资项目已

　　于报告期内全部投产，同时，公司非公开发行股票募集资金投资项目也逐步投产，依托于一体化产业链的品质和成本的综合优势，公司鸡肉销量增长了32.52%。

　　报告期内，归属于上市公司股东的净利润增幅大于营业收入的增幅，主要原因：一是公司鸡肉单位销售价格的升幅高于鸡肉单位销售成本的升幅，使得主营业务毛利率较上年上升了1.98个百分点；二是期间费用与营业收入的比重较上年下降了0.36个百分点，显示了公司良好的费用控制水平和规模效应。

　　报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较20xx年度增加了68.23%，主要是由于生产销售规模扩大，产销两旺，虽然因预期原料价格上涨而大量增加了原料储备、存货大幅增长而占用部分资金，但报告期内经营活动产生的现金流量净额仍与当期净利润相当，表明公司经营状况和收益质量良好。

　　三、财务状况、经营成果和现金流量分析

　　（一）资产、负债和净资产情况:

　　1、资产构成及变动情况

　　截止20xx年12月31日，公司资产总额504,281.66万元，比年初增加183,852.42万元，增幅57.38%。主要资产构成及变动情况如下：单位：万元

　　■主要变动原因：

　　（1）20xx年末流动资产总额172,288.44万元，比年初增加65,428.14万元，增幅61.23%，主要是货币资金增加23,811.59万元、应收账款和应收票据增加11,193.64万元、预付款项增加3,200.02万元、其他应收款减少310.57万元、存货增加27,398.89万元所致。变动原因分别是：

　　A、货币资金较年初增加23,811.59万元，增幅45.84%，主要原因是报告期内，公司销售大幅增长并保持了良好的盈利水平和资产营运能力，经营性现金净增加较多。

　　B、应收账款较年初增加10,605.47万元，增幅119.59%，原因是随着公司经营规模扩大，本报告期内营业收入大幅增加，有信用账期的大客户销售额增加较多，应收账款相应增加。

　　C、预付款项较年初增加3,200.02万元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建设“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”建设项目，设备采购预付款增加。二是为保证饲料原料足量供应，根据合同约定，公司在报告期末预付了部分大宗原料采购款。

　　D、应收利息年初余额为0，年末增加了134.57万元，系公司为提高资金效益，将部分暂时闲置的资金办理了定期存款，尚未到期，按相应的存款利率计提利息。

　　E、其他应收款较年初减少310.57万元，减幅64.54%，主要是报告期内公司收回的玉米采购保证金。

　　F、存货较年初增加27,398.89万元，增幅79.26％，主要原因是公司生产经营规模持续扩大，存货储备如肉鸡存栏量等大幅量增加，同时，原材料购进成本等的上升也导致库存成本提高。

　　（2）20xx年末非流动资产总额331,993.22万元，比年初增加118,424.29万元，增幅55.45%，主要是固定资产和生产性生物资产增加所致。

　　A、固定资产原值净增加128,378.93万元、增幅67.61%，主要是本公司非公开发行股票募集资金投资项目“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”逐步投产。截止20xx年12月31日，共有1个饲料厂、1个肉鸡加工厂、1个孵化厂、25个肉鸡场、12个父母代种鸡场以及3个祖代种鸡场建成投产，固定资产相应增加。

　　B、生产性生物资产原价年末余额较年初数增加8,352.23万元、增幅111.54%，主要原因包括：

　　1、报告期内非公开发行募集资金项目“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”的种鸡场陆续投产，期末父母代种鸡存栏数量相应增加；

　　2、公司向上游延伸产业链，三个祖代种鸡场已建成并投入运营，新增了祖代种鸡存栏数。

　　C、递延所得税资产较年初增加106.91万元，增幅118.55%，主要是与资产相关的政府补助和内部交易未实现利润产生的可抵扣暂时性差异增加。

　　2、负债结构及变动原因分析

　　20xx年末负债总额131,983.19万元，比年初减少了10,036.97万元，减幅7.07%。

　　（1）负债结构

　　单位:万元

　　■（2）主要变动原因

　　A、短期借款较年初减少17,900.00万元，减幅33.77%，主要原因系本年偿还已到期的借款以及为提高资金的使用效益提前偿还部分借款所致。

　　B、应付账款较年初增加18,530.00万元，增幅199.65%，其原因，一方面是随着公司生产经营规模的扩大，报告期内原辅料、包装物等采购量增加，对供应商的采购应付款相应增加；另一方面是公司“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”建设项目的设备采购应付款增加。

　　C、应付职工薪酬较年初增加1,111.57万元，增幅74.02%，主要原因是随着公司生产经营规模的扩大，员工人数增加，同时，本年度薪酬水平较上年有所提高。

　　D、应交税费较年初增加357.34万元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以评估增值的固定资产、无形资产对子公司福建欧圣农牧发展有限公司进行投资，并向其出租鸡舍及办公楼，导致企业所得税应税项目增加，年末应交企业所得税余额较年初增加。

　　E、应付利息较年初增加917.74万元，增幅338.03%，原因是报告期内公司发行短期融资券3亿元，尚未到期，兑付方式是到期一次性还本付息，因此应付利息增加。

　　F、其他应付款较年初增加2,849.52万元，增幅48.81%，原因是随着工程项目的陆续竣工，工程和设备质保金增加较多。G、长期借款较年初减少16,500.00万元，减幅45.21%，主要原因是本年偿还已到期的借款。H、其他非流动负债较年初增加198.26万元，增幅60.24%，是公司确认的与资产相关的政府补助、年末尚未摊销完的递延收益增加。3、净资产

　　20xx年末,归属于上市公司股东的所有者权益为362,144.24万元，比年初增加183,735.17万元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，净资产大幅增加；二是报告期内公司保持了良好的盈利能力，净利润增加，净资产增长。

　　其中，公司20xx年末股本较年初增加50,090.00万元，增幅122.17%，资本公积金增加97,049.69万元，增幅129.72%。主要原因是报告期内公司以截止20xx年12月31日的股份总数41,000.00万股为基数，实施了每10股转增股份10股的资本公积金转增股本方案，同时，公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，其中增加股本9,090.00万元，增加资本公积138,054.41万元。（二）经营成果：

　　20xx年，公司经营业绩大幅增长，实现营业收入311,134.75万元，比上年增加50.34%；实现净利润47,204.25万元，比上年增加69.75%，其中，归属于上市公司股东的净利润为46,845.48万元，同比增长68.46%。单位：万元

　　■20xx年度，公司主营业务毛利率为20.26%，比上年的18.28%上升了1.98个百分点，主要是鸡肉单位销售价格上升了14.56%，高于公司鸡肉单位销售成本11.79%的升幅。

　　总体而言，本年度公司的主营业务毛利率依然保持稳定、较高的水平，这主要得益于公司一体化自养自宰产业链经营模式。一体化产业链模式使公司的各生产环节均处于可控状态，造就了公司生产稳定、疫病可控、产品高品质低成本的优势。

　　20xx年度，随着公司生产经营规模的进一步扩大，期间费用总额有所增加，但与公司经营规模是匹配的，且增幅低于营业收入的增幅。

　　20xx年度，公司期间费用总额为16,804.00万元，比上年增加4,884.35万元，增幅40.98%，低于营业收入50.34%的增幅。其中，销售费用与营业收入的比重为1.23%，较上年同期下降了0.15%；管理费用与营业收入的比重为2.54%，较上年同期下降了0.10%；财务费用与营业收入的比重为1.63%，较上年同期下降了0.11%，显示了公司良好的费用控制水平和规模效应。

　　所得税费用大幅增加则主要是公司以固定资产、无形资产对子公司福建欧圣农牧发展有限公司进行投资，因该资产评估增值而产生的企业所得税。（三）现金流量情况：

　　20xx年，公司现金流量简表如下：

　　单位：万元

　　（1）20xx年度，公司现金流情况良好，销售大幅增长并保持了良好的盈利水平和资产营运能力，经营性现金净增加较多。经营活动产生的现金流量净额与当期净利润相当，表明报告期内公司收益质量良好。

　　（2）20xx年度，投资活动现金流出额比20xx年度增加54,367.05万元，增幅64.85%，主要是因为本公司加快建设“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”项目，工程建设资金投入和工程设备预付款较多。同时，公司为提高资金效益，将暂时闲置的资金9,000.00万元办理了定期存款。

　　（3）20xx年度，筹资活动现金流入额比20xx年度增加118,875.74万元，增幅90.69%，变动原因：一是报告期内公司向特定对象非公开发行股票募集资金总额149,985.00万元，直接扣划保荐和承销费2,500.00万元后，实际收到募集资金147,485.00万元；二是报告期借款金额较上年减少38,400.00万元；三是美国莱吉士公司对子公司福建欧圣农牧发展有限公司投资9,790.74万元。

　　（4）20xx年度，筹资活动现金流出额比20xx年度增加83,979.47万元，增幅141.51%，变动原因主要是20xx年非公开发行股票募集资金到位后，为降低财务费用，公司偿还银行借款较上年增加79,200.00万元。同时，为积极回报股东，公司派发现金股利也较上年增加了2,870.00万元。

　　（5）20xx年度，汇率变动及现金及现金等价物的影响变动，主要是20xx年的.美国莱吉士对福建欧圣农牧发展有限公司以美元进行投资，美元汇率变动所致。

　　四、主要财务指标完成情况:

　　（一）偿债能力指标

　　20xx年末，公司流动比率为1.55，较20xx年末的1.02上升了0.53，升幅为51.96%；速动比率为0.99，较20xx年末的0.69上升了0.30，升幅为43.48%；资产负债率为26.17%，较20xx年末的44.32%下降了18.15个百分点。其主要原因：一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，净资产大幅增长；二是公司净利润增幅较大且收益质量良好，经营性现金净流入增加较多；三是为提高资金效益，降低财务费用，公司偿还了大量借款。

　　公司获取现金能力较强，经营活动现金流量能够保证公司正常生产经营的运转，且公司融资渠道多样化，偿债能力较强。

　　（二）资产周转能力指标

　　（1）20xx年，应收账款周转率为21.96次，应收账款周转天数为20.64天。年末应收账款余额增加主要是由于本年度营业收入大幅增长，有信用账期的大客户销售金额相应增加而导致。应收账款周转率仍保持稳定、较高的水平，显示了公司对应收账款回收风险的有效控制和良好的管理能力，也体现出公司产品较强的竞争力。

　　（2）20xx年，存货周转率为5.11次，存货周转天数为71.43天，仍保持较高水平。存货周转速度快、变现能力强，体现了公司良好的存货管理能力和产品处于较好的销售状态。

　　（三）盈利能力及现金流量指标

　　■20xx年度，公司经营业绩良好，每股收益0.54元，较上年的0.34元增长58.82%，净资产收益率较上年上升了0.12个百分点，盈利情况受非经常性损益影响小。报告期内，公司虽然由于非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，导致净资产短期内大幅增加，但每股收益和净资产收益率仍较上年上升，显示公司较强的盈利能力，也表明募集资金投资项目效益良好。

　　20xx年，公司经营活动产生的现金流量净额与当期净利润相当，体现了公司良好的收益质量。

　　（四）预算执行情况

　　20xx年度，预算执行情况良好，实现营业收入311,134.75万元，完成年初预算331,424.00万元的93.88%，实现归属于上市公司股东的的净利润46,845.48万元，完成年初预算40,000.00万元的117.11%。

　　总体而言，在董事会的坚强领导下，在管理层以及全体员工的共同努力下，公司保持了良好的经营业绩和健康的发展态势，为未来的进一步发展奠定了坚实的基础。

　　20xx年度财务预算方案20xx年度，公司将持续扩大生产规模，按计划完成非公开发行股票募集资金投资项

　　目和子公司福建欧圣农牧发展有限公司自有肉鸡场的建设，积极开展福建圣农发展（浦城）有限公司的投资建设，同时，不断加强企业内部管理，进一步提高经济效益。根据公司20xx年生产经营发展计划确定的经营目标，编制公司20xx年度财务预算方案如下：

　　一、主要财务预算指标：

　　1、实现营业收入：499,593.00万元。

　　2、实现净利润：60,900.00万元。

　　3、全年拟投资16.18亿元继续扩大生产规模，计划全年肉鸡出栏量达到20,000万羽。公司的现金流量全年保持总体平衡。

　　二、20xx年度预算编制说明：

　　1、主营业务收入按公司生产能力、销售目标编制，产品销售价格和主要原材料采购成本按照市场价格测定编制，各主要材料消耗指标以20xx年实际并结合公司考核指标要求测定编制。销售费用、管理费用结合公司20xx年实际水平考虑到薪资费用、差旅费用、拟成立的福建圣农发展（浦城）有限公司开办费用等预计将增加的费用测定编制，财务费用结合公司经营和投资计划测定编制。

　　20xx年度，公司计划实现年屠宰加工肉鸡20,000万羽的生产目标，使产业链中现有各生产环节完整配套。同时，公司将不断加强内部挖潜，提高生产效率，进一步提高公司的综合竞争力。

　　2、现金收支按照统筹安排、量入为出、确保年内现金流量基本平衡的原则确定。20xx年，公司将进一步强化成本控制和预算管理，加大市场销售渠道的多元化建设，努力扩大经营活动现金流入量。同时，公司将积极拓展融资渠道，保障资金需求。

　　三、公司20xx年度财务预算与20xx年度经营成果比较表

　　单位：万元

　　■说明：上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对20xx年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

　　福建圣农发展股份有限公司董事会

　　二一二年二月十六日

财务预算报告11

　　回忆x年得财务工作，财务部在酒店老总得直接领导及集团财务部得指导下，仔细遵守财务管理相关条例，按集团财务部要求脚踏实地，严以律己，圆满完成了x年酒店得财务核算工作及各项经营指标得完成。主动有效地为酒店得生产经营提供了有力得数据保证。促进了生产经营得顺当完成，为经营管理提供了依据。主要有以下几个方面：

　　一、会计根底工作方面

　　为了确保财务核算在单位得各项工作中发挥精确得指导作用，我们在遵守财务制度得前提下，仔细履行财务工作要求，正确地发挥会计工作得重要性。总结各方面工作得特点，制定财务工作方案，扎实地做好财务根底工作，年初以来，我们把会计根底学习及集团下达得各项方案、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要根底工作放到了重要工作日程上来，并根据每月份工作方案，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证得装订工作。

　　严格根据会计根底工作达标得要求，仔细登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间按时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。

　　二、会计管理方面

　　1、资产管理：酒店x年8月试开业，资产众多，价值极大。针对这种情况，我们在按会计制度要求进行资产管理得根底上，更加有条不紊地坚持集团得各项制度，严格执行集团财务部下发得资产管理方法及内部资产调拨程序。仔细设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，对盘亏资产查明原因从责任人当月工资中扣回。在人员办理辞职手续时，仔细对其所经营得资产进行审核，做到万无一失。

　　2、债权债务管理：对酒店债权债务仔细清理，每月按时收回各项应收款项，对员工赔偿物品及电话费超支等个人挂帐均在当月工资中扣回，做到清理按时，为公司削减损失。

　　3、监督职能：加大监控力度，主要表如今如下几个方面：

　　（1）财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密连接，互相监控，发现问题，按时上报。

　　（2）对日常选购价格进行监督，制定了每月原材料选购及定价制度（菜价、肉价、干调、冰鲜），酒水及物料购入均采纳签订合同得方式议定价格。对供应商得进货价格进行严格掌握，同时强化选购得审批报帐环节及程序管理，从而按时掌握和把握了购进物品得质量与价格，按时了解市场情况及动态。

　　（3）强化客房部本钱掌握：

　　一、要求客房部强化对回收物品及客房酒水得管理，对未用得一次性用品按时回收，建立二次回收台帐；

　　二、对客房酒水销售要求编制酒水销售日报，按时了解酒水进销存情况，从而掌握本钱并最终降低本钱。

　　4、货币资金管理：财务部严格遵守集团财务规定，由会计人员监督，定期对出纳库存现金进行抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘，现金收支能严格遵守财务制度，做到现金管理无过失。

　　三、对内、对外协调方面

　　1、对内：帮助领导班子掌握本钱费用开支

　　一、编制费用预算，为各部门确定费用运用上限，催促各部门从一点一滴节约费用开支；

　　二、合理制定经营部门收入、本钱、毛利率各项经营指标，按时精确地向各级领导提供所需要得经营数据资料，为领导决策提供了依据。帮助各部门建帐立卡，提供经营部门所需数据资料及后勤部门得费用资料。对本部门所属得收银及电脑维护员仔细教育，催促其尽力协作经营部门得工作。

　　2、对外：按时了解税收及各项法规新动向，主动询问税收疑难问题。与税务人员多了解，多沟通，为酒店为个人提供合理避税得依据。

　　四、其他工作

　　1、在酒店筹备阶段，为使开业后部门工作顺当进行，财务部编写了本部门各岗位工作职责及有关部门业务协作工作流程。标准会计内部各岗位工作程序及步骤，起草各种管理制度，并监督检查落实。对本部门所属收银进行了系统全面得理论学问及实际业务培训，同时催促电脑维护员主动对前台接待及收银进行酒店管理软件得运用培训，为试营业得顺当开展奠定了坚实得根底。

　　2、团队建设：熟识和把握员工得思想状况、工作表现和业务水平。定期召开部门协调会议。每月评比优秀员工，组织员工参与各项活动。

　　3、按时填制酒店得纳税申报表，按时申报纳税，遇到问题按时与集团财务部进行沟通并解决。

　　4、按时参与集团召开得财务例会，依据集团财务部召开得财务工作会议得工作布署，按时布置对往来得清理及固定资产得清理工作。

　　5、主动协作集团财务部及审计部联合检查工作，做好各项解释工作。

　　6、根据集团货币资金管理方法，按时上报资金收支方案，合理运用资金。并按时上报资金日报表，定时将款项送存银行。

　　7、按时根据集团得要求，审核工资表，并按时发放。对于情况，按时与人事部沟通并解决。

　　8、对收据及发票得领、用、存进行登记，并仔细复核管理。

　　9、参与集团组织得会计人员连续教育得培训，不断提高自身得业务素养，更好得为企业效劳。

　　10、完成并运行部门得运行手册，按月对员工进行绩效考核，提高部门人员得素养，每月评比本部门形象大使1名。

　　11、做好收入、费用方案及经营方案。

　　五、工作心得及存在得缺乏

　　总结x年财务部所做得工作，根本完成了集团下达得各项工作目标，在日常工作中也顺当完成了酒店领导交办得各项任务。尤其是在资产管理及付款审核环节做得较好，原因主要在于仔细执行了资产管理制度及付款审批制度。但是在许多方面有所欠缺，主要表如今监督力度还需强化，与部门之间得协作尚欠默契。在明年得工作中，财务部将更加坚持在x年实际工作中证明行之有效得工作方法，同时在工作方法上进行改进，连续完善进货及选购环节得工作流程，削减纰漏，严格把关，更好得掌握酒店得本钱及费用。加大业务学习力度，强化对本部门人员得业务培训，提高工作效率，按时与各部门沟通，做到即要能解决详情问题又能促进工作得全面开展。对于各部门得台帐勤检查、勤监督，按时核对，多协作，互相协作，给领导当好参谋，使财务工作在明年更上一个台阶。

财务预算报告12

　　公司在20xx年将努力保持整体盈利能力的平稳增长，通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利能力稳中有升。

　　一是20xx年公司营业收入计划较20xx年增长约14%;

　　二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，将成本收入比严格控制在战略规划目标、即不超过32%的水平之内;

　　三是经济效益指标方面，净利润增幅达到13%以上，资产利润率较20xx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%;

　　四是风险成本控制指标方面，资本充足率达到不低于10.5%的.水平，不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率保持在不低于200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。

　　根据公司20xx年财务预算报告，20xx年净利润增长大于13%，每股净利润大于2.47元。按目前的市价-20xx年分红额，20xx年市盈率小于3.59倍.净资产每股不低于13.15元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出20xx年的经营目标为：净利润增幅达到13%以上，资产利润率较20xx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心。

财务预算报告13

　　ABC公司：

　　我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括200x年月日的资产负债表、20xx年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的'审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

　　效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

　　中国注册会计师：

　　中国二○xx年月日

财务预算报告14

　　一、财务预算执行情况

　　20xx年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部的领导下，在工商行政管理部、税务局的监督支持下，皇家电子有限公司认真执行公司的会计制度、财务规章制度、生产部规章制度、采购部规章制度，严格按照相关会计法规，努力开源节流，加强预算管理。然而，由于销售状况不佳、成本和费用高，公司年度预算被迫执行。

　　1.20xx年企业收支概况

　　20xx，我企业收入1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，预算105%。其中，固定收益107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，占预算的111.5%；房产税82444万元，占预算的102.2%。20xx年主营业务成本1300多万元，比上年增长300万元，超预算833.33%；主要支出项目完成情况为:基本建设和城市维护费109699万元，占预算的123.7%；

　　以上抵消，实现“收支不平衡，亏损巨大”。其他需要说明的是:

　　营业费用136万元，占预算的97.8%；管理费用606万元，占预算的600.13%；财务费用45万元，占预算的127.21%。

　　以上数字急需决算，希望明年有所改善。

　　2.XX财务收支特点

　　(1)销售收入低给企业的再发展带来一定的挑战，威胁企业的市场和前景。

　　⑵人工成本高，销售成本高。人工成本1400多万元，销售成本1300多万元，极大威胁企业发展前景，亟待改善。

　　3.20xx年管理工作

　　(1)努力开源节流，确保财政收支平衡:一是要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征收管理，确保应收账款全部收回；完善收益分析系统，及时监控财务收益动态；严格按照有关法律法规，认真执行年度预算执行情况分析和年度报告；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次，要硬化预算约束，节约财政资金。

　　⑵生产成本控制不到位，人员缓慢，部门不协调，沟通不充分，导致采购和生产不必要的浪费，进一步浪费资金。

　　20xx的'财务预算成本和费用没有得到很好的控制，导致财务运行中存在一些突出问题:一是财务收支矛盾仍然尖锐，财务支出范围和结构不合理。第二，支出管理的精细化还需要进一步加强，财政的基层和基础工作还需要不断努力。第三，重点大型基金、中介机构和定点供应商的金融监管仍需进一步加强。

　　二、存在的问题及建议

　　1.资金占用增长过快，结算资金占用比例大且失衡。尤其是其他应收款和销售应收款大幅增加，如果不及时清理，将对企业的经济效益产生很大影响。所以建议各企业领导重视，应收账款较多的单位带头，抽调专人，成立催收小组，积极回收。奖金和工资也可以和回收贷款挂钩，调动回收人员的积极性。同时，要求企业管理者严格控制赊销商品的管理，防止新的三角债产生。

　　2.经营亏损单位在增加，亏损金额在增加。全球企业未收回的损失比较大。建议各企业领导加强对亏损企业的整顿和管理，做好扭亏为盈工作。

　　3.不同的企业有潜在的亏损行为。整体长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映经营成果、这种处理的处理、这种核销的核销，才能真实反映企业

　　xx公司财务部

xx年xx月xx日